首页 新闻中心 行业资讯
节税效果提升95%?个体工商户或许成为税收筹划的新选择
发布时间:2121-04-23 浏览次数:1286

随着社会经济的发展,更多的人选择注册个体工商户。它是指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或用户。在节省税款方面,注册个体工商户也是不错的选择。


若按照正常税率缴税,收入超过50万的部分,需按照35%的税率缴税!很多人都难以承受。而想要通过自然人代开业务进行避税,却又会遇到开票额度限制、无法开具专票等问题,面对这种两难的境地,有没有什么更好的解决方法?


答案是有的,客户只需开通注册个体工商户后,便不再需要交纳高额的个税!所需缴纳的只有1%的增值税、0.12%的附加税,以及可以根据注册园区核定的超低税率的个税,开票额最高可达450万!流程极简,同时集低成本、低税率、高票额于一身,并且还可以随需开具普票专票!任性!


个体户政策

个体户政策

节税案例

某个服务类个体户2020年1-7月盈利450万,增值税为1%(截止12月底前,疫情原因,增值税核定为1%),增值税附加12%,同时需按经营所得缴纳35%的个税,综合税费成本较高,税负压力重!


个体户节税案例

个体户税务政策


国家也是出台了一系列的政策扶持,帮助更多的个体工商户少纳税款,度过难关,促进发展:

1、6月前到期的减税降费政策——延长至年底。


2、个体工商户个人所得税——可暂缓明年缴纳。


3、小规模纳税人增值税——减免。


4、个体户社保费——减免、缓缴。


5、建立减轻个体户税费负担的长效机制。


......


可见,合理利用个体工商户,无论是对于自身发展或是节省税款都会起重要的作用。



适合个体户节税的情况


那么,在什么情况下,选择设立个体户承接业务比较节税呢?

从工商政策看,个体户可以经营的业务,没有特别的限制,经营范围也非常大。了解完个体户基本的税务政策后,下面我们看哪些业务比较适合采用个体户的模式对外开展经营活动?


案例1: 零星贸易

张老板准备做小额的零星贸易业务,但是他遇到一些问题:上游供应商都是个人、个体户销售或者小工厂供货,一般没有办法提供发票,而且自己的业务规模预计一年也不会超过500万。

这种情况下,最适合注册一个个体户,以个体户的名义对外开展这些零星的销售业务。因为它是一年营业额不超过500万,属于小规模纳税人,交3%的增值税。如果再向税务机关申请个税核定征收,核定的税率一般是开票额的1%~2%。对外开出100万的销售发票(不含税金额),也就是1到2万个税而已,这种业务模式最适合这个张老板目前的情况。

它是小规模纳税人,在这种业务模式下,有没有进项发票不会影响最终增值税税负。就算没有取得采购发票,对外销售开发票仍是缴纳3%的增值税。由于个人所得税已经核定征收,没有发票不会影响最后的所得税(1%~2%)。

在查账征收下,没有采购发票,90%的情况都是要纳税调增的!


结论:如果是小额零星的业务,上游供应商不能提供有效的发票,总体规模又不大的前提下,比较适合设立个体工商户来开展这一业务活动。


案例2  小型加工

我们有很多制造型的企业在经营过程中,都会遇到同一个税务的困难:制造型企业都需要制作模具,这些模具基本是委托第三方机构提供的。

但是税务上遇到的的问题是:第三方机构制作模具他们都不愿意开具发票,制造企业付了模具的费用,但是没有办法获得发票。


如何解决这个问题?税务筹划方法是:

1) 改变制造企业跟模具加工机构的关系。

假设我们采取委托加工的方式,由制造企业自己购买加工制作模具的钢材。也就是我们刚才提到的4600块钱,由制造企业直接向销售钢材的贸易商采购,自己取得4600块钱增值税的专用发票。制造企业拿到钢材以后,委托模具加工制作机构只加工模具。

2) 将模具加工制作机构注册成个体户。

个体户收取400块钱一件的模具加工费,然后由于整体上它可能一年并不会超过500万,这种时候模具加工制作机构以个体户的身份开具发票,缴纳3%的增值税,但是这个时候已经是400块钱的3%,而不是5000块钱的3%,所以它们的税务成本实际上是可以接受的。并且模具加工个体户他们的个人所得税可以核定征收,按照我们前面讲的一般在1%到2%,也就说是实际加工费的百分之二,这样一来我们就顺利让模具加工机构为我们开模具加工费用的发票了。


总结:在这个税务筹划方案里面有两个要点是比较关键的。第一个要点是改变业务模式,把原来委托第三方全部完成,改为委托加工。第二个要点是让模具加工机构注册成为个体户,按个体户的政策身份来适用,它们的税务成本比较低。


案例3 个人设计服务

企业请来了一个很牛的设计师,公司开100万年薪挖他过来。现在有个问题,如果以100万年薪计算综合所得,扣了社保公积金和附加扣除后,设计师每年个税还是高达30多万,这种情况怎么操作比较合适?

假设设计师以自己的名义注册一个个人工作室,实质是个体户。个人工作室跟企业签个服务协议,为企业提供设计服务,并向企业开具发票。根据税务政策的规定,个体户一年收入不超过120万(按季申报不超30万,全年最高120万)的开具增值税发票,不需要缴纳增值税,目前是免征增值税的。

个体户经营者,也就是设计师她的个人所得税可以是核定征收的,我们假设核定的税率是2%。这样一来设计师同样收到100万的收入,增值税免征,个税是2万,他的税后收入就是98万。从30多万的个人所得税到2万的个人所得税,这个模式的改变,直接上让她个人所得税降低了90%以上。


总结:对于年薪百万级的个人来讲,如果以员工的身份发工资,个税是比较高的,如果设立个人工作室,以个体户来开展经营活动,个税会大幅度下降,所以说,高收入人士可以考虑采用这种模式。


【版权与免责声明】本网站所发布的文章皆遵循版权声明,如果没得相应的授权,禁止转载,同时对于本网站所发布的文章,如若有涉及版权、声誉等问题,请及时联系我们并提出问题,我们将第一时间核实后根据相关规定及时处理。

本文地址:http://www.zhuce5u.cn:80/zixun-12/299.html

拨打电话:人工客服

在线咨询:点击发起人工客服会话>>>

在线预约:点击即可人工预约服务>>>

以上是【节税效果提升95%?个体工商户或许成为税收筹划的新选择】,想了解更多相关内容,请访问 行业资讯>>

作为自运营一站式企业服务平台,上海图顺财务(www.zhuce5u.cn)提供工商注册财务服务商标服务各资质许可证代办等公司注册所需要的泛法律服务。

搜索“上海图顺财务”,前往上海图顺财务官网,即可办理相关业务,或咨询人工客服电话 400-623-4112


在线留言
微信公众号

返回顶部
免费获取方案和报价