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上海设立私募股权基金公司要求及税收优惠政策
发布时间:2020-12-15 浏览次数:1356

 上海市金融办、工商局、财税局等部门联合发布了《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》,对上海市股权投资企业注册登记作了相应规定。

  股权基金投资企业(PE)是指依法设立并以股权投资为主要经营业务的企业。股权基金投资管理企业是指受股权投资企业委托,以股权基金投资管理为主要经营业务的企业。

  私募股权基金公司注册条件:

  1、名称应符合《名称登记管理规定》,允许达到规模的投资企业名称使用“基金、股权”字样。

  2、名称中的行业用语可以使用“风险投资基金、创业投资基金、股权投资基金、投资基金”等字样 。“上海”作为行政区划分允许在商号与行业用语之间使用。

  3、 基金型:投资基金公司“注册资本(出资数额)不低于1亿元,全部为货币形式出资;注册资金实行认缴制。”

  4、 单个投资者的投资额不低于500万元(有限合伙企业中的普通合伙人不在本限制条款内)。

  5、基金型企业的经营范围核定为:非证券业务的投资、投资管理、咨询。(基金型企业可申请从事上述经营范围以外的其他经营项目,但不得从事下列业务:

  (1)、发放贷款;

  (2)、公开交易证券类投资或金融衍生品交易;

  (3)、以公开方式募集资金;

  (4)、对除被投资企业以外的企业提供担保。)

  管理型基金公司:投资基金管理:“注册资本(出资数额)不低于500万元,全部为货币形式出资,设立时注册资本实行认缴制”

以有限公司、合伙企业形式成立的,股东、合伙人人数应不多于50人;以非上市股份有限公司形式成立的,股东人数应不多于200人。

  股权投资管理企业以股份有限公司形式设立的,注册资本应不低于人民币500万元;以有限责任公司形式设立的,其实收资本应不低于人民币100万元。


上海设立私募股权基金公司要求及税收优惠政策


股权投资企业的工商登记

  上海市从事股权投资和股权投资管理的企业应当以公司或合伙的形式设立,上海市各级工商行政管理部门依法对本市从事股权投资和股权投资管理的企业进行注册登记。

     (一)企业的投资者

  国家法律、行政法规规定的境内自然人、法人和其他组织以及国外、境外的自然人、法人和其他组织,可以作为股权投资企业和股权投资管理企业的投资者。

  (二)企业的经营范围

  股权基金投资企业和股权投资管理企业的经营范围可以分别表述为“股权投资”和“股权投资管理”,如:股权投资基金,股权投资基金管理,实业投资,创业投资,投资管理,资产管理。

  股权基金投资企业(PE)的税收政策,尤其是以有限合伙形式设立的企业中自然人的税收,是PE和VC界最为关注的问题。《通知》规定,执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人(general partner,指负责投资管理的合伙人,业内简称GP),适用5%-35%的五级超额累进税率征收所得税;不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人(limited partner,指只出钱不参与管理的合伙人,业内简称LP),按“利息、股息、红利所得”应税项目,以20%数率计算缴纳个人所得税。

 

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